Накопительное страхование жизни

Почему может быть расторгнут договор?

Договор может быть расторгнут в связи с неоплатой очередного взноса в размере и сроки, установленные договором и правилами. При этом клиентам обязательно направляются официальные письма о расторжении на адрес регистрации.

Что такое FATCA?

FATCA – Foreign Account Tax Compliance Act – закон США о налогообложении иностранных счетов. По этому закону, порождающие доходы активы налоговых резидентов США, расположенные за пределами США, подлежат декларированию в налоговой службе США (IRS). К таким активам относятся в том числе банковские счета и вклады, ценные бумаги и договоры страхования жизни, по которым возможно получение дополнительного инвестиционного дохода.
Налоговые резиденты США при подаче налоговой декларации в налоговую службу США обязаны сообщать о принадлежащих им активах, находящихся вне США, и уплачивать налоги от доходов от таких активов.
Российские финансовые организации в соответствии с FATCA обязаны ежегодно сообщать в IRS о находящихся у них на обслуживании активах налоговых резидентов США. В связи с этим российские финансовые организации обязаны получить согласие своих клиентов – налоговых резидентов США на передачу информации об их активах в налоговую службу США.
В случае если клиент не представляет такое согласие, российская финансовая организация имеет право расторгнуть с ним договоры обслуживания.

Кого касаются требования FATCA?

Требования FATCA касаются налоговых резидентов США, т.е. зарегистрированных на территории США юридических лиц и физических лиц – граждан США и проживающих преимущественно на территории США.

Может ли клиент расторгнуть договор страхования жизни по истечении периода охлаждения?

При расторжении «в период охлаждения» возврату подлежат взнос(ы) в полном объеме. В остальных случаях выплачивается выкупная сумма, как она была определена договором. При этом «период охлаждения» равен :
1. 14 календарных дней для договоров:
· заключенным до 24.03.2022;
· заключенным после 24.03.2022 с гарантированным доходом или без участия в инвестиционном доходе Страховщика.
2. 30 календарных дней- по остальным договорам, заключенным после 24.03.2022.

Почему при завершении договора клиент не может получить выплату в валюте?

В соответствии с Правилами страхования и на основании ст. 317 Гражданского кодекса РФ «Валюта денежных обязательств» расчеты осуществляются в валюте Российской Федерации. При определении страховой премии/выкупной суммы/страховой выплаты в договоре в иностранной валюте сумма, подлежащая уплате в рублях, определяется по курсу Банка России соответствующей валюты на дату оплаты или дату, предусмотренную договором.

Почему выплата при завершении/расторжении договора может облагаться налогом?

В случае досрочного расторжения договора страхования жизни, заключенного на срок от 5 лет, в соответствии со ст. 213 Налогового кодекса РФ при выплате выкупной суммы может быть удержан налог в размере суммы социального налогового вычета при отсутствии справки из ФНС о неполучении социального налогового вычета.
По окончании срока действия договора в соответствии с требованиями ст. 213 Налогового кодекса РФ по договорам добровольного страхования жизни в случае, если получателем выплаты по дожитию (окончанию срока действия договора) выступает лицо, не являющееся близким родственником страхователя, с выплаты удерживается НДФЛ по ставке 13%. Близкими родственниками согласно Семейному законодательству РФ являются супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать), братья и сестры.

По какому курсу необходимо оплачивать взносы, установленные в эквиваленте долларов США?

Взносы в иностранной валюте необходимо оплачивать по курсу Банка России на дату оплаты.

В какой валюте и по какому курсу будет осуществляться выплата по программам, номинированным в долларах США? По какому курсу осуществляется оплата программ, номинированных в долларах США?

При осуществлении оплаты очередного взноса необходимо оплачивать по курсу Банка России на дату оплаты.
При расторжении договора выплата осуществляется по курсу Банка России на дату выплаты.
По окончании срока действия договора выплата осуществляется по курсу Банка России на дату составления страхового акта.

Что такое льготный период и как часто он предоставляется?

Льготный период предоставляется для оплаты очередного взноса, срок льготного периода указан в правилах страхования жизни, на основании которых заключен договор накопительного страхования жизни.

Можно ли подать на налоговый вычет по НСЖ?

В соответствии со ст. 219 НК РФ налоговый вычет можно получить по договорам добровольного страхования жизни, заключенным сроком от 5 лет, в свою пользу и/или в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой/попечительством), при этом общая налогооблагаемая база составляет 120 000 рублей, т.е. максимальный размер вычета – 15 600 рублей.

По договорам, оформленным с 01.01.2024 г. общая налогооблагаемая база составит 150 000 рублей, т.е. максимальный размер вычета – 19 600 рублей.